성실신고서 더존Smart A

 

성실신고대상자는 업종에 따라 금액이 산정되어 있으며, 6월 말까지 신고 해야한다.

 

>종합소득세 신고서와 차이가 있다면, 법인세와 같이 보통예금 잔액을 맞춰 주어야 하며,

 성실사업장 관련 서류를 따로 작성해주어야한다

 

만약 거래처가 여러개일 경우, 종합소득세는 합산하지만, 그중 성실이 2군데 라면 [5개사업장중]

성실신고서는 각각 두군대 다 작성해주어야한다.

즉, 종합소득세는 합산, 성실서류는 각각 작성

 

또하나, 공동대표 일 경우 대대표쪽에서만 성실신고서류를 작성하며, 부대표는 성실신고서류는 작성하지 않으며, 종합소득세 신고서 작성시, 안내문의 기장의무에 따라 작성한다 [신고유형은 성실신고 이되, 기장의무는 안내문에따라 작성]

 

 

성실신고사업장 산정금액

 

1. 통장내역[103 보통예금] 맞춤 > 법인과 동일

2. 종합소득세까지 방법은 동일함 > 종합소득세 신고서 작성전 성실신고 확인자료 작성

3. 성실신고대상자관리 > 코드번호 불러오기 > 성실 o , 공동 [유,무] > 오른쪽 하단 수입금액은 상단에 수입금액 버튼 > 부가세 신고서 > 불러와짐 금액확인

 

 

# 2인이상 겸업판정 > 한 사업장에  코드번호를 두 개 사용했을 경우 작성

[ex/상가임대,원룸임대/ 부가세신고서에 과표 확인] 

 

4. 사업장현황정보등록 >  F2 > 불러오기 > 전기이월 [전기 기록이 없을 경우, 임대차계약서 & 건축물대장 확인 (토지가 본인 소유일 경우)]  / 건물[지하,지상층은 층수로 적기 , 옥탑방은 포함 x : 뒷장에도 층수가 더 있는지 확인] ,건물면적 [바닥면적> 건축면적 / 연면적 > 연면적 ] , 임대일경우 보증금및 월세 적기 > 선임신고서  > 성실확인대상 사업장[성실인곳인 타사업장 입력]

건설업, 자가일경우

 

타가, 임대

 

 

5. 주요매출처현황 > 매출처 코드 입력 > 새로 불러오기

6. 주요매입처현황 > 상위 5개 업체 불러오기

7. 차입금 및 지급이자 확인 > 불러오기 > 차입금액[신고액], 차입용도[자금운용], 연간지급이자 [신고용],차입일, 상환일(ex/ 신축 : 상환일이 없을 경우, 건물 소유권이자일로 유추) 입력 [등기확인]

8. 수입금액 내역 및 검토 > 불러오기

9. 매출증빙 > 불러오기

10. 손익계산서 항목 검토 [적격증빙]

11. 원가명세서 항목검토

12. 성실신고 확인 특이사항 기술서

EX / [사업현황 : 건설업 주택신축 판매업],

        [수입금액 : 한글로 입력/공동사업자일 경우 공동사업자소득분배명세서의 공동사업총수입금액입력],

        적격증빙비용[여,여,부,부] ,

        [성실신고확인자 종합의견 : 특이사항없음]

13. 성실신고사업자확인서 [ 1~5번까지 YES ]

14. 성실신고 확인서 > 불러오기 > 코드 > 저장

 

[성실기초정보등록 탭과, 성실신고 확인 / 명세 일괄출력 탭은 필히 입력해야함]

 

주요사업/ 수입금액검토 , 성실검토/업무무관경비/사업용계좌 탬은  해당 부분만 하기 [부속자료]

 

기장세액공제와 성실신고확인비용 세액공제는 중복이 가능하니 참고하셔서 공제 받으세요